Hey! Wenn du dich fragst, wie viel Prozent Schenkungssteuer du zahlen musst, bist du hier genau richtig. In diesem Artikel erklären wir dir alles, was du über die Schenkungssteuer wissen musst – von den Grundlagen bis zu den Höhe der Steuer. Lass uns also loslegen!
Die Höhe der Schenkungssteuer hängt davon ab, wie viel du schenkst und wer der Empfänger ist. In der Regel beträgt die Schenkungssteuer zwischen 5 und 10 Prozent, aber in einigen Fällen kann sie höher oder niedriger sein. Am besten fragst du deinen Steuerberater, um genau zu wissen, wie viel du zahlen musst.
Freibeträge für Schenkungen: Erbschaftsteuergesetz (ErbStG) erklärt
Du hast noch nie etwas von einem Freibetrag für Schenkungen gehört? Kein Problem, denn wir erklären Dir, wie das Erbschaftsteuergesetz (ErbStG) dazu steht. Wenn Du jemandem eine Schenkung machen möchtest, gibt es dafür Freibeträge. Diese liegen bei 500000 Euro für Ehegatten, 400000 Euro für Kinder und Stiefkinder, 200000 Euro für Enkel und 20000 Euro für alle übrigen Beschenkten. Alles, was darüber hinausgeht, ist steuerpflichtig – das heißt, Du musst dafür Erbschaftsteuer zahlen. Allerdings gibt es hier auch noch einige Ausnahmen und Erleichterungen, wie zum Beispiel die sogenannten „kleinen Schenkungen“. Hierbei handelt es sich um Beträge bis zu einer Höhe von 10000 Euro, die jeder Person im Kalenderjahr geschenkt werden können, ohne dass Erbschaftsteuer anfällt.
Erbschaftssteuer-Anzeige: 3 Monate Frist – Ausnahmen beachten!
Du musst Deine Erbschaftssteuer-Anzeige innerhalb von 3 Monaten beim Finanzamt abgeben. Es gibt aber auch Ausnahmen: Übliche Gelegenheitsgeschenke, die anlässlich von Hochzeiten, Geburtstagen, Weihnachten oder bestandenen Prüfungen gemacht werden, müssen nicht angezeigt werden. Wenn Du Dir unsicher bist, ob Deine Schenkung in die Ausnahme fällt, kannst Du Dich gerne an das zuständige Finanzamt wenden.
Vorsicht bei Überweisungen auf gemeinsames Konto: Steuerbelastung vermeiden
Vorsicht ist bei Überweisungen größerer Beträge auf das gemeinsame Konto also geboten – besonders dann, wenn es sich um Gelder aus Erbschaften handelt. Denn dann könnte es sein, dass die Schenkungsfreibeträge für Ehepartner überschritten werden. Dieser liegt bei 500.000 Euro und wird von den Finanzbehörden überwacht. Sollte dieser Betrag überschritten werden, kann es zu einer Steuerbelastung kommen. Daher ist es wichtig, dass Du und Dein Partner vorsichtig mit Überweisungen auf ein gemeinsames Konto umgeht.
Schenkungsvertrag ohne Notar: Gültig nach § 518 II BGB?
Du fragst Dich, ob ein Schenkungsvertrag ohne Notar gültig ist? Grundsätzlich ist ein Schenkversprechen nach § 518 I BGB notariell zu beurkunden, also mithilfe eines Notars. Doch es gibt eine Ausnahme: Laut § 518 II BGB, ist eine Schenkung, die tatsächlich vollzogen wurde, auch ohne notarielle Beurkundung gültig. Das bedeutet, dass der Schenkende die Schenkung tatsächlich vollzogen haben muss, um das Gesetz anzuwenden. Wenn Du also ein Schenkungsgeschäft abschließen möchtest, ist es am besten, einen Notar zu beauftragen, damit die Vereinbarung rechtssicher ist.
Schenkungssteuer bei Immobilien: Wissen, wie viel zu zahlen ist
Willst du deiner Familie ein echtes Geschenk machen und sie mit deiner Immobilie im Wert von bspw. 500.000 € beglücken? Dann ist es natürlich wichtig zu wissen, dass deine Eltern auch eine Schenkungssteuer zahlen müssen. Der Steuersatz liegt in diesem Fall bei 15 %, was bedeutet, dass deine Eltern eine Steuer in Höhe von 60.000 € entrichten müssen. Der zu versteuernde Restbetrag, der nach Abzug der Steuer übrig bleibt, beträgt dann 400.000 €. Und natürlich ist es dir überlassen, ob du deiner Familie die Steuer schon vorab abnimmst oder ob sie diese selbst übernehmen sollen.
Immobilie vererben oder schenken: Steuer beachten!
Du möchtest deine Immobilie vererben oder schenken? Auf den ersten Blick klingt das ziemlich einfach. Doch es gibt auch einiges zu beachten, denn schließlich spielt die Steuer eine Rolle. Wenn du eine Immobilie verschenken oder vererben möchtest, wird das zuständige Finanzamt den Verkehrswert festlegen und die Steuer berechnen. Dazu nutzt die Behörde das im Bewertungsgesetz (BewG) erläuterte „typisierende Massenverfahren“. Dieses Verfahren stützt sich auf Kennzahlen wie etwa den Bodenrichtwert oder den Quadratmeterpreis des jeweiligen Gebiets. Damit wird der Verkehrswert der Immobilie ermittelt, welcher als Grundlage für die Berechnung der Steuer herangezogen wird. Bei der Schenkung einer Immobilie kannst du auch selbst einen Verkehrswert ermitteln und diesen vorlegen. Dieser wird dann aber von der Behörde überprüft.
Schenkungssteuer: Wie kannst Du sie vermeiden?
Du hast eine Immobilie geschenkt bekommen und fragst Dich, ob Du Schenkungssteuer zahlen musst? Grundsätzlich ja, aber wenn der Wert der Immobilie unter dem jeweiligen Freibetrag liegt, kannst Du die Steuer sparen. Beispielsweise beträgt der Freibetrag bei Kindern 40000 €. Doch wie sieht es bei anderen Personengruppen aus? Erfahre mehr über die Schenkungssteuer und was Du tun musst, um sie zu vermeiden.
Schenkungssteuer: Erhalte 500000 Euro von Deinem Vater & zahle nur 7000 Euro Steuern
Hast Du von Deinem Vater eine größere Summe erhalten, kann das schonmal eine ganze Menge Geld sein. Wenn Dein Vater Dir zum Beispiel einen Betrag von 500000 Euro schenkt, musst Du davon 400000 Euro nicht versteuern. Denn das ist der sogenannte Schenkungssteuer-Freibetrag. Auf den restlichen 100000 Euro musst Du jedoch eine Schenkungssteuer in Höhe von 7 Prozent zahlen. Das sind dann 7000 Euro. Wichtig ist, dass Du die Schenkungssteuer innerhalb von zwei Monaten nach der Zuwendung an das Finanzamt abführst.
Schenkungssteuer: Ab 200.000 Euro 11% Steuer zahlen
Du musst beim Schenken einer Geldsumme ab einem bestimmten Betrag eine Schenkungssteuer entrichten. Wenn Du mehr als 200.000 Euro verschenkst, musst Du 11 Prozent Steuer zahlen. Das bedeutet, dass Du dann insgesamt 22.000 Euro an Steuern bezahlen musst. Also denke gut darüber nach, ob es sich lohnt, eine solch hohe Geldsumme zu verschenken.
Schenkungen: Nießbrauchsrecht und Wohnrecht schützen
Du hast vielleicht schon mal etwas geschenkt – ein Geburtstagsgeschenk für einen Freund oder ein Geschenk zu Weihnachten für deine Familie. Aber was passiert, wenn du etwas Großes schenkst? Ein Haus oder ein Auto? Der Nachteil einer Schenkung ist, dass der Schenker das Eigentum an der verschenkten Sache verliert. Um sich selbst und seinen Ehegatten (falls vorhanden) abzusichern, ist es wichtig, dass sich der Schenker bestimmte Rechte vorbehält. Dazu gehören das Nießbrauchsrecht und das Wohnrecht. Das Nießbrauchsrecht gibt dem Schenker das Recht, die verschenkte Sache nutzen und die Erträge daraus behalten zu dürfen. Mit dem Wohnrecht schenkst du dem Beschenkten das Eigentum an einer Sache, aber du hast das Recht, in dieser Sache weiterhin zu wohnen. Du kannst auch ein lebenslanges Wohnrecht vereinbaren, um sicherzustellen, dass du in der Immobilie wohnen kannst, solange du willst.
Gib dein Hab und Gut rechtlich und steuerlich richtig weiter
Du hast viele Möglichkeiten, dein Hab und Gut an deine Liebsten weiterzugeben, ohne dass du Rechts- und Steuerauswirkungen befürchten musst. Denn rechtlich wie steuerlich gibt es keinen Unterschied, ob du die Übertragung oder Überschreibung verschenkst oder mit Bedingungen oder einem Entgelt verknüpfst. Du kannst also ohne Probleme die Freibeträge nutzen, die dir für die Weitergabe deines Hab und Guts zustehen. Denke aber stets daran, dass eine Überschreibung nicht zwangsläufig eine Schenkung bedeuten muss – wenn du es möchtest, kannst du sie auch an Bedingungen oder eine Zahlung knüpfen. Wichtig ist nur, dass du auf die Details achtest und alles schriftlich festhältst.
Schenken an Kinder und Enkelkinder: Steuerfrei bis 400000 EUR
Du möchtest Deinen Kindern oder Enkelkindern etwas schenken? Dann solltest Du wissen, dass Du Eltern bis zu 400000 EUR steuerfrei übertragen kannst. Auch Enkelkinder können von einem Freibetrag von bis zu 400000 EUR profitieren. Allerdings wird hier unterschieden, ob die Kinder der Großeltern noch leben oder nicht. Ab 500000 EUR ist dann eine Schenkungssteuer fällig. Wichtig zu beachten ist, dass die Schenkungssteuer nur dann anfällt, wenn die Schenkung an eine natürliche Person erfolgt. Schenkungen an juristische Personen sind hingegen nicht steuerpflichtig.
Kinder steuerbefrei: 400.000 Euro Freibetrag nutzen
Damit Kinder keine Schenkungssteuer auf Immobilien zahlen müssen, können sie ihre Freibeträge nutzen. Hierbei gibt es eine Sonderregelung, die Ehegatten bei der Steuerbefreiung bevorzugt. Für Kinder gibt es eine Ersatzregelung, denn der Freibetrag liegt hier bei 400.000 Euro. Das bedeutet, dass du als Kind bis zu dieser Summe an Werten verschenken oder vererben kannst, ohne dass du hierfür Steuern zahlen musst. Wichtig ist hierbei aber, dass du die Freibeträge innerhalb eines bestimmten Zeitraums ausschöpfst. Einige Bundesländer setzen einen Zeitraum von 10 Jahren vor. Es lohnt sich also, sich mit dem Thema Steuerbefreiung für Kinder auseinanderzusetzen, um unnötige Kosten zu sparen.
Schenkung melden: 3-monatige Frist & Beurkundung nötig
Du bist verpflichtet, das Finanzamt innerhalb von drei Monaten nach einer Schenkung zu informieren. Dies gilt sowohl für den Beschenkten, als auch für den Schenkenden. Eine Meldung ist nicht nötig, wenn die Schenkung vor einem Notar oder Gericht beurkundet wurde. In diesem Fall solltest Du aber dennoch einen Beleg über die Beurkundung aufbewahren, um bei Bedarf nachweisen zu können, dass die Schenkung rechtmäßig erfolgt ist.
Legal Schenkungsteuer umgehen: Kettenschenkungen, Freibetrag & mehr
Du kannst die Schenkungsteuer legal umgehen, indem du Kettenschenkungen machst. Dabei musst du vorsichtig sein und dürftest die Pflicht zur Weiterverschenkung nicht in einem Vertrag festhalten. Außerdem hast du alle zehn Jahre die Möglichkeit, den Freibetrag bei Schenkungen komplett auszuschöpfen. Bargeld zu verschenken, um die Steuer zu umgehen, ist jedoch nicht erlaubt. In solchen Fällen kann es schnell zu Problemen kommen. Deshalb informiere dich am besten im Voraus, wie du die Steuer am besten legal umgehen kannst.
Erbschaftssteuer ab 2023: Erfahre, wie du profitieren kannst!
Wenn du eine Immobilie erbst, musst du ab 2023 mit einer höheren Erbschafts- und Schenkungssteuer rechnen. Diese kann bis zu 40 Prozent des Wertes der Immobilie betragen. Da die Steuern je nach Bundesland unterschiedlich ausfallen, ist es wichtig, dass du dich vor dem Erwerb über deine jeweilige Steuerlast informierst. Es gibt einige Fälle, in denen die Erbschaftssteuer ermäßigt oder sogar ganz erlassen wird. So wird beispielsweise im Falle einer Erbschaft innerhalb der Familie häufig ein Freibetrag gewährt. Auch wenn du die Immobilie weiterhin nutzt, kannst du davon profitieren. Auch hier empfiehlt es sich, sich vorab zu informieren und gegebenenfalls einen Experten zu Rate zu ziehen.
Schenkungen melden: Steuerhinterziehung vermeiden
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Du musst deine Schenkungen melden, ansonsten kann es Ärger geben! Wenn du deine Anzeigepflicht nicht erfüllst, kannst du dir eine Steuerverkürzung oder sogar Steuerhinterziehung zu Schulden kommen lassen. Laut § 378 AO und § 370 AO, kannst du so dafür sorgen, dass die Schenkungsteuer nicht in voller Höhe oder überhaupt nicht rechtzeitig festgesetzt wird. Daher solltest du auf keinen Fall vergessen, deine Schenkungen zu melden. Wenn du es immer im Blick hast, hast du auch keine bösen Überraschungen zu befürchten.
Geschenk anmelden: So berechnest du deine Steuern
Du musst dem Finanzamt ein Geschenk melden, das jemand anderem gemacht hat? Dann musst du einige Informationen bereitstellen. Das Finanzamt möchte wissen, wie hoch der Wert des Geschenks war, die Daten von Schenker und Beschenktem sowie ihr Verwandtschaftsverhältnis. Mit Hilfe des vom Finanzamt zur Verfügung gestellten Vordrucks kann der Beschenkte dann die Höhe seiner Steuer selbst berechnen. Ein Geschenk anzumelden ist also gar nicht so schwer.
Vermögen geerbt oder geschenkt? Informiere Finanzamt!
Falls Du Vermögen geerbt oder geschenkt bekommen hast, solltest Du das innerhalb von drei Monaten dem Finanzamt mitteilen. Auch wenn Du glaubst, dass es nicht sofort berücksichtigt werden muss, ist es trotzdem wichtig, dass Du die Behörden informierst. Denn auch Banken, Versicherungen und Behörden melden Todesfälle an den Fiskus. In vielen Fällen werden Erbschaften, Geschenke und andere Vermögenszuwächse dann erst später erfasst. Es hat also keinen Zweck, den Finanzbehörden etwas zu verschweigen. Es ist besser, gleich offen zu sein und die Behörden über den Vermögenszuwachs zu informieren. So kannst Du sicherstellen, dass Deine Steuererklärung korrekt ausgefüllt wird.
Erbschaft: 10 Jahre Frist beachten – §2325 Abs 3 BGB
Du hast vor, eine Erbschaft an deine Lieben weiterzugeben? Dann solltest du wissen, dass ein Pflichtteilsergänzungsanspruch nur dann nicht berücksichtigt wird, wenn die Schenkung mindestens 10 Jahre zurückliegt. Das sagt § 2325 Abs 3 Satz 2 BGB. Dieser Paragraph des Bürgerlichen Gesetzbuchs regelt, dass Schenkungen, die innerhalb dieses Zeitraums an Dritte getätigt wurden, bei der Erbschaft angerechnet werden. Damit du deine Lieben also nicht schlechterstellen musst, solltest du versuchen, die 10-jährige Frist einzuhalten.
Fazit
Das kommt ganz darauf an. Es kann sein, dass du gar keine Schenkungssteuer zahlen musst. Es hängt von der Höhe des Geschenks ab, das du gemacht hast. Wenn das Geschenk unter einem bestimmten Wert liegt, musst du überhaupt keine Schenkungssteuer zahlen. Wenn es über dem Wert liegt, musst du möglicherweise einen bestimmten Prozentsatz an Steuern zahlen. Es kann sein, dass du zwischen 5 und 10% bezahlen musst. Du solltest dich daher am besten an einen Steuerberater wenden und nachfragen, wie viel du zahlen musst.
Du musst die prozentuale Schenkungssteuer, die du zahlen musst, abhängig von deiner Situation und den Umständen festlegen. Es ist wichtig, dass du dich über die aktuellen Richtlinien informierst, um sicherzustellen, dass du die richtige Steuer zahlst.
